Działalność na mystars.pl – jak rozliczyć przychody? Zawiłości podatkowe bez tajemnic
Rozliczanie przychodów z platformy mystars.pl może być wyzwaniem, ale jest niezbędne, aby uniknąć problemów podatkowych. W artykule przygotowanym we współpracy z doradcą podatkowym Krzysztofem Burzyńskim znajdziesz najważniejsze wskazówki dotyczące Twoich obowiązków podatkowych, czy też rejestracji działalności gospodarczej.
Prowadzisz aktywność na portalach internetowych, takich ja mystars.pl? Jeśli nie rozliczysz uzyskanych w ten sposób dochodów, Fiskus zapuka do Twoich drzwi. Co możesz zrobić, aby uniknąć kontroli i ewentualnych kar? Rozszyfruj z nami zawiłości podatkowe i działaj legalnie.
Czy jednoosobowa działalność gospodarcza to konieczność w przypadku aktywności na mystars.pl?
W związku z wejściem w życie dyrektywy unijnej DAC7 polskie urzędy skarbowe zyskały dostęp do informacji o zarobkach twórców zarejestrowanych na platformach internetowych takich jak mystars.pl. W praktyce oznacza to, że jeśli w związku z aktywnością prowadzoną w serwisach tego typu osiągasz dochody, Fiskus może wychwycić wszystkie nieprawidłowości i braki w Twoich rozliczeniach podatkowych.
Dla urzędu skarbowego nie ma znaczenia, czy publikowanie zdjęć i filmów oraz prowadzenie transmisji na żywo to Twoje podstawowe, czy jedynie dodatkowe źródło dochodów. Zarabianie na platformach internetowych takich jak mystars.pl kwalifikuje się jako prowadzenie działalności gospodarczej. Jeśli więc nie rozliczysz swoich zarobków i nie zapłacisz od nich podatków na zasadach obowiązujących samozatrudnionych, musisz liczyć się z konsekwencjami.
Te zaś mogą być dotkliwe. Oprócz sankcyjnej stawki podatku z tytułu dochodu z nieujawnionych źródeł, która wynosi 75 proc., może zostać nałożona na Ciebie kara grzywny wynosząca do 720 stawek dziennych (stawkę dzienną urząd skarbowy zwyczajowo określa na poziomie 1/30 miesięcznego wynagrodzenia podatnika).
Unikniesz tego, rozliczając swoje dochody osiągane na platformach internetowych takich jak mystars.pl w sposób zgodny z prawem, a także korzystny pod względem podatkowym. Jak to zrobić? Wystarczy, że skorzystasz z usług profesjonalnego doradcy podatkowego i powierzysz swoje finanse specjalistom.
Działalność gospodarcza na mystars.pl a podatki – czego nie sposób uniknąć? VAT, PIT i ZUS w pigułce
Jeżeli na platformach internetowych takich jak mystars.pl w sposób ciągły i zorganizowany publikujesz zdjęcia lub filmy albo organizujesz transmisje na żywo, to w myśl przepisów podatkowych prowadzisz działalność gospodarczą. Wiąże się to z koniecznością zapłaty określonych podatków. Jakich?
- Podatek VAT. Jeżeli Twoje przychody osiągane na platformach internetowych takich jak mystars.pl przekroczą w skali roku 200 tys. zł, musisz zarejestrować się w urzędzie skarbowym jako czynny podatnik VAT. Niemniej to, czy zapłacisz podatek VAT, zależy od tego, czy właścicielem portalu społecznościowego jest polskie, czy zagraniczne przedsiębiorstwo.
Jeżeli świadczysz usługi na rzecz podmiotu gospodarczego zarejestrowanego jako podatnik VAT poza Polską, nie płacisz VAT-u. W takim przypadku bowiem zastosowanie znajduje mechanizm odwrotnego obciążenia. Obowiązek zapłaty należności ciąży na odbiorcy faktury. Jeżeli natomiast świadczysz usługi na rzecz podmiotu gospodarczego zarejestrowanego jako podatnik VAT w Polsce, musisz wystawić fakturę z polskim VAT-em, który wynosi 23 proc.
Wbrew pozorom rejestracja jako czynny podatnik VAT nie wiąże się wyłącznie z obciążeniami. Status ten uprawnia Cię bowiem do odliczania VAT-u od zakupów związanych z prowadzoną działalnością gospodarczą. Zmniejsza to kwotę należności, jaką musisz wpłacić do urzędu skarbowego. - Podatek dochodowy od osób fizycznych (PIT). Jego wysokość zależy od wybranej formy opodatkowania działalności gospodarczej. Do wyboru masz jedną z trzech możliwości:
- skala podatkowa – charakteryzuje się występowaniem progów podatkowych. Jeżeli dochód z prowadzonej przez Ciebie działalności gospodarczej nie przekroczy 120 tys. zł w ciągu roku, obowiązywać Cię będzie 12-procentowa stawka podatku dochodowego. Jeśli przekroczysz tę kwotę, zapłacisz 12 proc. do 120 tys. zł i 32 proc. od nadwyżki powyżej 120 tys. zł.
Dodatkowo po przekroczeniu 1 000 000 zł będziesz musiał (-a) zapłacić „daninę solidarnościową”. Jest ona obliczana od nadwyżki powyżej miliona i wynosi 4 proc. Ta forma opodatkowania pozwala rozliczać koszty uzyskania przychodów, - podatek liniowy – wynosi 19 proc. niezależnie od tego, jak wysokie będą Twoje dochody. Podobnie jak skala podatkowa tak i podatek liniowy pozwala rozliczać koszty uzyskania przychodów,
- ryczałt – możesz się na niego zdecydować, jeśli Twoje przychody (!) w ubiegłym roku podatkowym nie przekroczyły 2 mln euro (wg średniego kursu euro, który NBP ogłasza na pierwszy dzień roboczy października ubiegłego roku). Ryczałt od przychodów wynosi od 2 proc. do 17 proc. w zależności od rodzaju prowadzonej działalności. Jest to forma opodatkowania, która nie daje możliwości rozliczania kosztów uzyskania przychodu.
- skala podatkowa – charakteryzuje się występowaniem progów podatkowych. Jeżeli dochód z prowadzonej przez Ciebie działalności gospodarczej nie przekroczy 120 tys. zł w ciągu roku, obowiązywać Cię będzie 12-procentowa stawka podatku dochodowego. Jeśli przekroczysz tę kwotę, zapłacisz 12 proc. do 120 tys. zł i 32 proc. od nadwyżki powyżej 120 tys. zł.
Co ważne, jako przedsiębiorca musisz także rozliczać i opłacać do ZUS-u składki za siebie na ubezpieczenie społeczne i ubezpieczenie zdrowotne. Wysokość tego ostatniego zależy od rodzaju wybranej formy opodatkowania.
Jeżeli rozliczasz się wg skali podatkowej, obowiązuje Cię 9-procentowa składka na ubezpieczenie zdrowotne liczona od dochodu.
Jeżeli wybrałaś (-łeś) podatek liniowy, składka na ubezpieczenie zdrowotne wyniesie Cię 4,9 proc. dochodu, ale nie mniej niż 9 proc. minimalnego wynagrodzenia (w 2024 r. oznacza to minimum 381,78 zł miesięcznie).
Z kolei w przypadku ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych będziesz uiszczać miesięczne ryczałtowe składki zdrowotne. Ich wysokość zależy od przychodów i przeciętnego wynagrodzenia ogłoszonego przez GUS z IV kwartału roku ubiegłego. W przypadku przychodów:
- do 60 tys. zł rocznie – wysokość składki zdrowotnej wynosi 9 proc. podstawy jej wymiaru, którą stanowi 60 proc. przeciętnego wynagrodzenia z IV kwartału roku ubiegłego, czyli w 2024 r. 419,46 zł miesięcznie,
- od 60 tys. zł do 300 tys. zł rocznie – wysokość składki zdrowotnej wynosi 9 proc. podstawy jej wymiaru, którą stanowi 100 proc. przeciętnego wynagrodzenia z IV kwartału roku ubiegłego, czyli w 2024 r. 699,11 zł miesięcznie,
- powyżej 300 tys. zł rocznie – wysokość składki zdrowotnej wynosi 9 proc. podstawy jej wymiaru, którą stanowi 180 proc. przeciętnego wynagrodzenia z IV kwartału roku ubiegłego, czyli w 2024 r. 1258,39 zł miesięcznie.
Jak zarejestrować jednoosobową działalność gospodarczą, aby legalnie prowadzić aktywność na mystars.pl?
Rejestracja jednoosobowej działalności gospodarczej w celu prowadzenia aktywności na portalach internetowych takich jak mystars.pl nie różni się niczym od procedury wymaganej dla każdej innej JDG. Własną firmę założysz, dokonując zgłoszenia w Centralnej Ewidencji i Informacji o Działalności Gospodarczej (CEIDG).
We wniosku musisz zawrzeć szereg informacji, w tym te dotyczące przedmiotu wykonywanych usług. Są one o tyle ważne, że jeśli wybierzesz ryczałt jako formę opodatkowania działalności gospodarczej, przesądzą o tym, jak wysoki podatek dochodowy będziesz płacić.
Prowadzenie działalności gospodarczej w związku z aktywnością na platformach internetowych takich ja mystars.pl oraz rozliczanie uzyskiwanych dochodów i podatków wcale nie musi być zawiłe. Wystarczy, że skorzystasz z usług profesjonalnego biura księgowego i doradztwa podatkowego. Specjaliści zidentyfikują najkorzystniejszą formę opodatkowania, a także wesprą Cię w procesie zakładania i prowadzenia własnej firmy.
Zachęcamy do kontaktu
Krzysztof Burzyński
doradca podatkowy
tel. 506 685 144
[email protected]
BTTP sp. z o.o.